所謂術(shù)業(yè)有專攻,對老板來說,財務知識掌握的當然越多越好,但老板的精力有限,所以小編業(yè)內(nèi)良心的為老板整理了一個老板(非財務專業(yè))應該掌握的財務知識。
干貨——擇其優(yōu)者而藏之】
首先要能看懂表,這是基礎,老板們要明白,資產(chǎn)負債表提供的是資產(chǎn)負債和權(quán)益在某時點的信息,損益表現(xiàn)金流量反映的是期間發(fā)生額之類。
建議不需要關(guān)注所有信息,抓住重點就行,也不要只看數(shù)字,要看數(shù)字背后的東西。
1.貨幣資金
不僅要看余額,還要看發(fā)生額,每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的,要有資金計劃,充分利用資金,不能有閑置,更不能短缺;
2.往來款項
這里要關(guān)注授信,關(guān)注賬齡,每個月要有個客戶賬齡分析表,超賬期的,超授信的都是風險,都是利潤,要重點關(guān)注,對業(yè)務來說,放幾天不收,他們就能從中搞到好處,對財務來說,這都是工作量,人都有私心,所以老板只能靠自己;
3.存貨
存貨也是資產(chǎn),閑置一樣是浪費,怎么利用老板們應該都很清楚,在此提醒二點,一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要,千萬不要不當一回事;二是重視發(fā)出商品,發(fā)出商品其實是債權(quán),發(fā)出貨的同時錢也就出去了,一樣要有賬期,一樣要算利息,更要及時了解及時結(jié)算;
4.固定資產(chǎn)
別看固定資產(chǎn)金額大,反而不用特別關(guān)注,只要讓管理部門做好登記,不要讓資產(chǎn)閑置浪就行了。
5.成本和費用
老板要學會分清成本和費用的關(guān)系,成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的,費用是當期發(fā)生的,兩者不是一回事,所以老板要關(guān)注個人借款掛賬的情況,這也是對公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性,關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費用當成本核算的情況。
6.預算管理預算管理
這個其實很重要,業(yè)務報費用合不合理其實財務很難把關(guān),沒有預算,老板也只能聽業(yè)務說,老板也是人,老板也不想讓員工罵,天天做惡人,有預算就有了依據(jù),無形中就多了一道關(guān)口。
7.內(nèi)部控制內(nèi)部控制
這個老板們其實多少都會點,再學點理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化,一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學,一人為私,兩人為公,部門之間,員工之間要能通力合作,又要相互牽制。
8.現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表算是財務知識中比較重要的一項,但專業(yè)性也較強,老板們?nèi)绻幌雽W太多,現(xiàn)金流量表也不用學太深,也不用一個月看一次,季節(jié)性強的行業(yè)可以按周期關(guān)注,經(jīng)營穩(wěn)定的半年關(guān)注一次亦可。
現(xiàn)金流量表的重點是經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額,如果這個數(shù)字和凈利潤基本一致(通常應該稍大一點),那企業(yè)在現(xiàn)金流方面應該就沒大問題,如果相差較大,或高或低都不算正常,應該找找原因。平時對現(xiàn)金流的管理最重要的手段還應該是做好資金計劃,計劃做好了,又能嚴格執(zhí)行,現(xiàn)金流量表的重要性自然會降低。
9.稅務
稅務知識其實是非常專業(yè)的知識,很多財務人員都不見都能懂,所以老板你也就點到為止(處女座的老板您當我沒說?。傈c增值稅基本原理就成了。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢,更好的辦法就是利用普道咨詢或者輕松財稅跟同行多交流,查查自己家的綜合稅負,再問問別人家的,有了比較再問原因,多少就能心中有數(shù)了。當然和稅務局相關(guān)人員多打打交道也是個辦法,但人家能主動和你說多少就不好說了。
10.投資
投資知道的知識當然是越多越好,就是普通人也應該都知道點,但投資相關(guān)的金融財務知識實在太多太專業(yè),老板們掌握不住怎么辦?
建議還是在投資之前讓財務做好項目書,力求專業(yè),從財務角度做好分析,老板們只要能看懂就行,這個肯定可以?老板掌握的知識多了,搞不好成半財務了。這里要強調(diào)一下,老板對自己的要求當然要高一點,因為錢是自己的,責任風險都是更大,知道的東西當然要比別人多。老板最終還是要靠自己,不是要親力親為,只要抓住關(guān)鍵點,有人盯著,對財務工作的提高和開展也有好處。